Socios · Aportes · Ahorros · Créditos · Caja
Del pago en ventanilla al reporte para la SBS
Aportes, ahorros, créditos y caja que se contabilizan solos, con los procesos de fin de mes que exige la norma. El cajero registra la operación; el asiento ya está hecho.
| Cuenta | Descripción | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 1111.01 | Caja · Oficina principal | 412.50 | |
| 1411.03.06.03 | Préstamos para libre disponibilidad | 330.00 | |
| 1418.03 | Rendimientos devengados · consumo | 82.50 | |
| Cuadra | 412.50 | 412.50 |
El tercer dígito 1 indica moneda nacional. En el reporte, la cuenta integradora 1401 suma soles y dólares.
Lo que registra su ventanilla
Socios y aportes
- Padrón de socios con validación de DNI y RUC
- Aportes por caja o banco, capitalización de remanentes acordada por la Asamblea
- Retiro por renuncia solo sin créditos pendientes: los aportes no compensan deudas (Res. SBS N.° 480-2019, art. 41.6)
Ahorros
- Cuentas de ahorro en soles y dólares
- Depósitos a plazo fijo con monto mínimo por producto
- Devengo mensual y capitalización de intereses
Créditos
- Productos con tasas, plazos y montos permitidos
- Solicitud registrada por una persona y aprobada por otra
- Cronograma, desembolso por caja, banco o abono en la cuenta del socio
- Cobranza con mora, cancelación anticipada y cobranza judicial
- Garantía autoliquidable con su origen declarado; nunca los aportes
Caja y bancos
- Sesiones de caja por agencia con apertura, arqueo y cierre
- Faltantes y sobrantes contabilizados al cierre
- Cuentas bancarias y transferencias con caja
El cierre de mes que pide la norma, en un proceso
El proceso de cartera corre a fin de mes, deja su asiento por cada paso y se puede repetir sin duplicar nada.
- 1
Situación contable de cada crédito y traslado a vencidos según los días de atraso
- 2
Clasificación del deudor por su crédito de mayor riesgo
- 3
Suspensión de intereses de créditos vencidos, judiciales o de deudores en Dudoso o Pérdida
- 4
Devengo de intereses sobre el cronograma
- 5
Provisiones genéricas y específicas por el porcentaje del cronograma gradual (Res. SBS N.° 01873-2026), con la requerida al 100 % para el Anexo 5
- 6
Castigo de créditos en Pérdida, con la provisión completada en el mismo asiento
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